Kế toán thuế đóng một vai trò không thể thiếu trong mọi doanh nghiệp, giúp duy trì sự hoạt động ổn định và tuân thủ pháp luật. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ về nhiệm vụ cụ thể của vị trí này. Bài viết dưới đây Zilcode sẽ chia sẻ thông tin liên quan đến công việc của kế toán thuế, bao gồm vai trò, trách nhiệm, và những kỹ năng cần có. Hãy cùng theo dõi ngay nhé!

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế đảm nhận trách nhiệm quan trọng liên quan đến việc khai báo thuế trong doanh nghiệp, đồng thời là nghĩa vụ cần thiết của doanh nghiệp đối với nhà nước. Sự hiện diện của kế toán thuế giúp nhà nước quản lý hiệu quả nền kinh tế đa dạng, trong khi đó, doanh nghiệp có thể duy trì sự ổn định và báo cáo thuế một cách thuận lợi thông qua việc xử lý các vấn đề thuế một cách rõ ràng và minh bạch.

Kế toán thuế đảm nhận trách nhiệm quan trọng

Công việc kế toán thuế không phải là một nhiệm vụ đơn giản, đặc biệt là đối với những người mới bắt đầu trong lĩnh vực này và những người mới tốt nghiệp. Bởi vì ngoài kiến thức chuyên môn và kỹ năng nghiệp vụ, công việc này còn đòi hỏi sự chuyên nghiệp, sự khôn ngoan, và sự thông thạo trong các chi tiết công việc.

Công việc của kế toán thuế là gì?

Công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp không chỉ đơn thuần là nhiệm vụ hàng ngày kiểm tra và xử lý hóa đơn mà còn bao gồm nhiều công việc quan trọng khác, được thực hiện theo giai đoạn và tuần tự để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy định thuế. Dưới đây là mô tả chi tiết của các công việc này:

Công việc hàng ngày:

Kiểm tra và xử lý hóa đơn:

• Kiểm tra tính hợp lệ của thông tin trên hóa đơn để đảm bảo sự chính xác và trùng khớp với các chứng từ khác.
• Thu thập và nhập thông tin giá trị gia tăng từ hóa đơn vào hệ thống.
• Hạch toán các giao dịch liên quan đến tiền đi và tiền đến trong ngân hàng.
• Quản lý nghiệp vụ về quỹ tiền mặt và tiền gửi.
• Xử lý, sắp xếp và lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách logic để dễ dàng tìm kiếm.

Kiểm tra và nộp thuế:

Kiểm tra thời hạn nộp thuế để đảm bảo tuân thủ quy định và tránh trường hợp nộp trễ.

 Công việc hàng tuần:

• Tổng hợp các nghiệp vụ phát sinh để lập báo cáo cho cấp quản lý.
• Xử lý các hóa đơn không hợp lệ và đề xuất giải pháp cho ban quản lý.

Công việc hàng tháng:

Công việc hàng tháng của bộ phận kế toán thuế thường được thực hiện vào cuối tháng hoặc đầu tháng tiếp theo, bao gồm:

Xác định Loại thuế và kê khai:

Đánh giá và xác định các loại thuế cần kê khai trong tháng, như thuế thu nhập cá nhân (đối với cá nhân có thu nhập từ 50 triệu đồng) và thuế giá trị gia tăng (đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên). Phát triển phương án giải quyết hiệu quả và đảm bảo thực hiện kịp thời.

Tính khấu hao và phân phối chi phí:

Thực hiện quá trình tính khấu hao tài sản và phân phối nguồn chi phí, dụng cụ, công cụ vào mỗi tháng.

Rà soát hợp đồng lao động:

Kiểm tra và rà soát hợp đồng lao động, đồng thời kiểm tra thông tin về số lượng nhân viên mới. Đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên mới theo quy định.

Lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng (VAT):

• Tạo báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu vào của công ty và phân loại theo tỷ lệ phân bổ đầu ra đã được khấu trừ.
• Tạo báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu ra và phân loại theo thuế suất.
• Đóng chứng từ báo cáo thuế của toàn công ty và các cơ sở liên quan.

Thực hiện theo giai đoạn và tuần tự để đảm bảo tính chính xác

Công việc hàng quý:

Khi kết thúc một quý, kế toán cần thực hiện lập các tờ khai quan trọng như sau:

Tờ khai thuế GTGT: Đối với doanh nghiệp mới thành lập hoặc có doanh thu nhỏ hơn 50 tỷ đồng, việc này cần được thực hiện để đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Tờ khai thuế TNCN: Đối với doanh nghiệp có phát sinh thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dưới 50 triệu, việc lập tờ khai này là bắt buộc.

Lưu ý rằng, trong trường hợp doanh nghiệp không có nhân viên nào có thu nhập chịu thuế TNCN, thì quyết toán thuế chỉ cần thực hiện vào cuối năm. Thời hạn nộp tờ khai theo quý là trong vòng 30 ngày kể từ ngày cuối cùng của quý đó. Đồng thời, kế toán thuế cũng cần thực hiện báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật.

Công việc hàng năm:

Công việc hàng năm của kế toán thuế bao gồm nhiều công đoạn quan trọng, được thực hiện vào đầu và cuối năm như sau:

Công Việc Đầu Năm (01/01 – 31/01):

• Nộp lệ phí môn bài trong thời kỳ này.
• Kiểm tra và cập nhật tờ khai lệ phí môn bài nếu có thay đổi về mức vốn điều lệ.
• Thực hiện nộp tờ khai trước ngày 31/12 của năm đó.

Công Việc Cuối Năm:

• Hoàn thành bộ báo cáo tài chính là quan trọng nhất.
• Rà soát lại các vấn đề còn tồn đọng trong năm, kiểm tra số liệu từ chi tiết đến tổng hợp.
• Kiểm tra và đảm bảo sự khớp nhau giữa kê khai và hạch toán.

Sau khi nộp báo cáo thuế, kế toán tiến hành in và lưu trữ toàn bộ sổ sách từ chi tiết đến tổng hợp. Các sổ sách bao gồm sổ cái  về các tài khoản, sổ chi tiết các tài khoản, sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng, cùng với các bảng biểu chi tiết và các phiếu thu – chi đi kèm hóa đơn. Thời hạn cuối cùng để nộp báo cáo tài chính là ngày thứ 90 của năm tiếp theo. Việc lưu trữ sổ sách là quan trọng để phục vụ cho việc quyết toán thuế trong tương lai.

Lưu ý: Các báo cáo cần phải được hoàn thành và nộp đúng hạn để tránh xử phạt từ cơ quan thuế. Điều này đảm bảo doanh nghiệp duy trì tính chính xác và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế.

>> Tìm hiểu: Chi phí kế toán là gì? Phân biệt chi phí kế toán và chi phí thuế.

Kế toán thuế có vai trò như nào trong doanh nghiệp?

Vai trò của kế toán thuế là không thể phủ nhận đối với cả doanh nghiệp và nhà nước. Bằng cách sử dụng các số liệu thực tế, họ không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc hiểu rõ về tình hình kinh doanh và phát triển theo từng chu kỳ mà còn đóng vai trò quan trọng làm cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế của nhà nước.

Qua việc thực hiện các báo cáo thuế, người kế toán thuế cung cấp thông tin chi tiết, giúp nhà nước đánh giá tình hình và sự phát triển toàn diện của nền kinh tế quốc gia. Những thông tin này là cơ sở để đưa ra chính sách, chương trình hỗ trợ, và các biện pháp khuyến khích nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phát triển bền vững.

Ngoài ra, người làm kế toán thuế không chỉ thúc đẩy quản lý nghĩa vụ đóng thuế hàng năm của doanh nghiệp mà còn đóng góp vào quá trình quản lý hiệu quả của nhà nước trong lĩnh vực tài chính và thu thuế.

>> Xem thêm: Bảng mô tả công việc kế toán trưởng trong doanh nghiệp chi tiết.

Những yêu cầu khi tuyển dụng kế toán thuế

Trình độ học vấn:

Bằng đại học chuyên ngành tài chính, kế toán là điều kiện cần để ứng tuyển. Ưu tiên các ứng viên đã có chứng chỉ CPA, CPO.

Kinh nghiệm làm việc:

Ưu tiên ứng viên có 1-2 năm kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực kế toán thuế, kế toán tổng hợp hoặc vị trí tương đương. Yêu cầu sự am hiểu vững về kiến thức luật thuế, kế toán, tài chính doanh nghiệp và các kỹ năng tin học văn phòng, đặc biệt là Excel.

Những kỹ năng cần có khi ứng tuyển vị trí kế toán thuế

Kỹ năng:

Ứng viên cần có các kỹ năng sau để ứng tuyển vị trí kế toán thuế:

– Hiểu biết sâu sắc và nhạy bén với các con số.

– Kỹ năng giao tiếp khéo léo và khả năng làm việc hiệu quả trong nhóm.

– Quản lý thời gian tốt dưới áp lực công việc cao.

– Có khả năng thương lượng và đàm phán thành thạo.

Qua trên là những thông tin chi tiết về kế toán thuế là gì cũng như mô tả công việc, vai trò và những yêu cầu về kỹ năng cho vị trí này, có thể nhận thấy rằng lĩnh vực kế toán thuế mang lại những trải nghiệm thú vị và hấp dẫn. Hãy nhanh tay trải nghiệm, có rất nhiều cơ hội nghề nghiệp đang đợi bạn và đừng quên  ghé thăm https://www.zilcode.com/ để tìm hiểu các thông tin liên quan nhé!